货币资金市场，货币市场交易主体

今天给各位分享货币资金市场的知识，其中也会对货币市场交易主体进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

本文目录

现金及现金等价物与货币资金的区别二级市场用银行存款还是货币资金央行降低利率会导致货币供给量增加还是减少货币资金增加原因分析货币资金减少的原因一、现金及现金等价物与货币资金的区别

货币资金：在会计科目上，主要指库存现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业持有的现金及其等价物，用于企业的日常经营和投资活动。

现金及现金等价物：在现金流量表中，现金及现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于转换为已知金额的现金的投资。一般是指从购买之日起，3个月到期的债券投资和3个月内可变现的票据（应收票据）。

货币资金的范围包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。

现金及现金等价物的范围包括现金、银行存款和其他货币资金，涉及短期能够变现的股票以及其他债券投资。

货币资金是企业的现金资产，是企业运营和发展的重要资金来源。

现金及现金等价物不仅包括企业的现金资产，还包括企业持有的短期投资，这些投资具有较强的流动性和较低的风险。

综上所述，现金及现金等价物与货币资金在定义、范围和性质上有一定的差异。

二、二级市场用银行存款还是货币资金

1、企业委托证券公司购入交易性金融资产时，贷方是“其他货币资金——存出投资款”；企业自己从二级市场上购入的交易性金融资产时，贷记是“银行存款”科目。

2、二级市场是已发行的证券通过买卖交易实现流通转让的市场。

3、金融市场是指由货币资金的借贷、金融工具的发行与交易以及外汇黄金买卖所形成的市场，泛指资金供求双方运用各种金融工具，通过各式各样的金融交易活动实现资金余缺的调剂和有价证券的买卖等。

4、按融资时间长短划分，金融市场可以分为货币市场、资本市场。

5、按中介特征划分直接金融市场与间接金融市场。

三、央行降低利率会导致货币供给量增加还是减少

央行降低利率,也降低了法定存款准备金率,即商业银行吸收存款需要上缴中央银行的货币资金下降,商业银行的可贷资金增加,引起货币供应量的增长.货币需求与货币供应量是两个概念.货币需求上升会导致利率上升,因为利率是货币供求的价格.

四、货币资金增加原因分析

原因很多，如销售收入增加，收回前期拖欠货款，收到外来投资款，收到银行或其他金融机构融资款等等，总之要根据本企业实际情况分析填列。

五、货币资金减少的原因

1、供应商赊销政策从严（应付账款周转率提高）

供应商对企业的赊销政策从严，比如原本采购原材料后，给予的赊销期为60天，现改为30天，应付账款周转天数降低，应付账款周转率提高（应付账款周转率=主营业务成本÷平均应付账款余额）。

2、库存产品出现积压，存货不能及时变现（存货周转率下降）

企业采购原材料等生产成产品，产品出现积压，存货控制不合理，周转速度变慢（存货周转率下降），库存现金被压在存货中。

3、企业信用政策放宽，企业对外销售赊销比例增加（应收账款周转率下降）

企业信用政策放宽，信用标准降低，应收款项占营业收入的比重增加（应收账款周转率下降），导致货币资金采购原材料等，生产成产品之后，对外销售之后不能及时回款，压在应收账款中。

4、企业经营性费用支出增加，比如广告宣传费、业务招待费等费用支出增加，也会导致货币资金的减少。但企业生产经营活动是一个连锁反应，但从某一项成本费用的增加或较少不足以造成货币资金净额的減少。比如企业加大广告宣传力度，广告费增加，货币资金减少，广告宣传又会带来企业采购金额以及销售额的增加，在信用政策不变的情况下，又会造车货币资金流入量的增加，净额是增加还是减少，主要看运营效率的高低。

以上是影响经营活动流入或流出量，最终影响经营活动流量净额，导致货币资金减少的原因。企业货币资金较少的原因，还包括货币资金被用于企业的筹资活动以及筹资活动。

5、企业采购机械设备等固定资产、专利等无形资产以及其他长期资产

企业采购机械设备、专利等资产在现付的情况下，会造成企业货币资金的减少。相关分录为：

借：固定资产/无形资产/债权投资/其他债权投资等

企业对外长短期间借款，利率增加，利息费用支出增加，造成企业货币资金减少。

向股东分配现金股利，会造成现金流出企业，造成货币资金较少。相关分录为：

借：利润分配——应付现金股利贷：应付股利

如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。