货币资金公式 货币资金存量计算公式

这篇文章给大家聊聊关于货币资金公式，以及货币资金存量计算公式对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站哦。

本文目录

货币资金期末余额的公式货币资金计算公式货币资金最佳持有量公式问题准货币资金的公式是什么准货币资金计算公式一、货币资金期末余额的公式

1.货币资金期末余额=库存现金期末借方余额+银行存款期末借方余额+其他货币资金期末借方余额。

2.会计核算时，并没有设置货币资金这一科目，货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金三项内容，故此，货币资金期末余额是指上述三个科目期末余额的加计汇总数。

3.在填制资产负债表时，表内货币资金这一项目的期末余额需按上述公式计算的结果填写。

二、货币资金计算公式

1、货币资金可以分为库存现金、银行存款和其他货币资金，货币资金的余额就是这三项之和。货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金。

2、其他货币资金又包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。

3、货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入;在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。

三、货币资金最佳持有量公式问题

1、关于货币资金最佳持有量公式问题说明：

2、（1)最佳现金持有量=[(2×250000×500)/10%]?=50000(元)（2)最佳现金管理总成本=(2×250000×500×10%)?=5000(元)转换成本=250000/50000×500=2500(元)持有机会成本=50000/2×10%=2500(元)（3)有价证券交易次数=250000/50000=5(次)有价证券交易间隔期=360/5=72(天)

四、准货币资金的公式是什么

货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）。

五、准货币资金计算公式

1、2018年及以前，准货币资金=货币资金+其他流动资产里的理财产品和结构性存款

2、2019年及以后，准货币资金=货币资金+交易性金融资产

3、造成公式不同的原因，就是理财产品的会计科目归属问题。在2018年及以前，理财产品大多被计入到其他流动资产中，而在2019年及以后，理财产品大多被计入到交易性金融资产科目。

好了，文章到此结束，希望可以帮助到大家。