企业货币资金？财务报表上的货币资金指什么

大家好，今天来为大家分享企业货币资金的一些知识点，和财务报表上的货币资金指什么的问题解析，大家要是都明白，那么可以忽略，如果不太清楚的话可以看看本篇文章，相信很大概率可以解决您的问题，接下来我们就一起来看看吧！

本文目录

货币资金包括哪些企业货币资金过多有什么影响企业保留多少货币资金合适货币资金由哪几部分组成如何加强企业货币资金的管理一、货币资金包括哪些

1、货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金科目。货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产。凡是不能立即支付使用的（如银行冻结存款等），均不能视为货币资金，不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容。

2、“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。

3、“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。

4、“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

二、企业货币资金过多有什么影响

1、如果持有的货币资金量过大，则导致企业整体盈利能力下降。企业持有的货币量过大，说明企业没有好的投资项目。会影响到企业的整体运营情况，直接影响企业的盈利能力。现金持有量是一把双刃剑。

2、一方面，现金的流动性最强，所以现金是最好的支付手段。现金持有量过少，就会危及企业的生存；另一方面，现金的盈利性最差，所以持有现金是最奢侈的行为。现金持有量过多，就是让有限的现金资源处于闲置状态，会降低企业的盈利水平。

三、企业保留多少货币资金合适

此时企业的经营者就需要考虑一个经济指标——最佳现金余额。

最佳现金余额指在满足生产经营最佳的情况下，企业留下可以满足日常支出和应急支出的最低现金余额。确定最佳现金余额常见两种方式：存货模型和随机模型。

服务型企业更加适用于随机模型来测算最佳现金余额；而生产型企业和代理型企业则更加适用于存货模型来测算最佳现金余额。

随机模型：小企业确定出三个月的最大现金余额、可以接受的最小现金水平，并找出最佳转换点（每月需要现金量最大的时间段），计算三个月的平均值，可以得出服务型小企业的最佳现金余额。

注意：如果服务型企业的业务存在阶段性，需要计算出淡季与旺季的平均值，然后计算出全年的最佳现金余额。并应在最佳现金余额基础上再准备出20%左右的现金，作为调整资金使用。存货模型：小企业确定出三个生产周期的平均存货量。

一般最佳现金余额是平均存货量的2.5倍为最好。

四、货币资金由哪几部分组成

1、货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金科目。货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产。凡是不能立即支付使用的（如银行冻结存款等），均不能视为货币资金，不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容。

2、货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

五、如何加强企业货币资金的管理

1、企业应根据经营预算和资本预算，对公司资金的取得和投放、收入和支出、经营成果及分配等资金运作做出统筹安排。

2、特别是对于各项费用、支出要根据管理权限，授权能够审的额度，通过严格审批，能够使得资金不至于浪费和滥用。

3、加快资金周转，加速存货周转、缩短应收账款周期，延长应付账款的付款期。

4、资金管理过程中，会是涉及到的风险包括筹资风险、投资风险及营运风险。

5、要时刻关注市场、环境等各方面的信息，对可能产生重大风险的变化，要及时采取有利措施予以规避。

6、包括遵守现金使用范围的规定、遵守库存现金限额的规定、遵守现金收支的规定和做好银行存款的日常管理等。

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