货币资金期末数怎么算(货币资金等于什么加什么)

大家好，如果您还对货币资金期末数怎么算不太了解，没有关系，今天就由本站为大家分享货币资金期末数怎么算的知识，包括货币资金等于什么加什么的问题都会给大家分析到，还望可以解决大家的问题，下面我们就开始吧！

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期末货币总额是什么溢余货币资金怎样计算期末货币资金不等于期初货币资金其他货币资金期末余额是什么意思货币资金期末数怎么填一、期末货币总额是什么

1、货币期末总额就是资产负债表的期末货币资金期末余额数据。

2、货币资金的期末数就是：库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额之和。

3、货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。

二、溢余货币资金怎样计算

1、通过分析日常营运需要的最低现金余额来判断是否存在现金冗余。

2、溢余现金的计算模型，具体公式如下：

3、溢余现金=评估基准日现金余额–最低现金余额；

4、最低现金余额=现金转换周期×现金占用比例×日均营业收入；

5、现金转换周期=存货周转天数+应收账款周转天数–应付账款周转天数；

6、现金占用比例=存货/营业收入+应收账款/营业收入–应付账款/营业收入；

7、以上计算数据可采用评估基准日当期或近期平均数。

8、比如，一个企业正常经营，100万货币资金就够了，但是企业账面有1000万货币资金，那么多出来的900万就是溢余资产。

9、交易性金融资产（负债）、短期投资、可供出售金融资产、持有至到期投资：如有价证券（股票、债券、基金）、已解禁上市公司原始股，可界定为溢余资产。

10、需要说明的是，货币资金界定为溢余资产应慎重，需与负债科目等结合起来考虑，比如期末货币资金余额比较大，可能是期后需支付股利的需要，与账面应付股利对冲后可能就不存在溢余；或者企业刚融资到一笔新的借款，期后马上要有笔重大支出，那么实际上与期后预测的资本性支出和借款等现金流结合考虑后，不宜再作为

三、期末货币资金不等于期初货币资金

1、不等于，因为货币资金是流动的。

2、期初货币资金+现金流量表的现金净流量

3、因为现金流量表就是一个体现货币资金变化的表，现金净流量就是体现企业当期的货币资金变化。如果一个企业现金流量表的净流量与资产负债表的货币资金变化不相等，一定是报表编制出现了问题

四、其他货币资金期末余额是什么意思

1、就是公司在年初和期末时点所持有的现金、银行存款及其他货币资金余额，通常可以看出公司资金是否宽裕，资产流动性好不好。

2、其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。

五、货币资金期末数怎么填

货币资金指的是期末库存现金余额+期末结存银行存款余额=货币资金你们银行账的期末余额，不用计算出来的，就是银行日记账里面的期末数。你们银行对账单有吗？也就是对账单里的结存数

OK，本文到此结束，希望对大家有所帮助。